Límites de aportación al 401(k) para 2026

El plan 401(k) es la cuenta de retiro más común ofrecida por empleadores en Estados Unidos. Para 2026, el límite de aplazamiento electivo es $24,500 — un aumento de $1,000 respecto a 2025.^[1] Los empleados de 50 años o más pueden aportar $8,000 adicionales como aportación de recuperación, para un total de $32,500. Una nueva disposición de la Ley SECURE 2.0 permite a los participantes de entre 60 y 63 años hacer una aportación de recuperación aún mayor de $11,250, para un total de $35,750.

Entender cada límite, a quién aplica y cómo no excederlo te ayuda a planificar con precisión y evitar penalidades por aportaciones en exceso. Esta guía resume los techos oficiales de 2026, la igualación del empleador, las diferencias entre 401(k) tradicional y Roth, y las reglas de retiro anticipado.

Límites del 401(k) para 2026 de un vistazo

Varios límites del IRS se aplican a las cuentas 401(k), cada uno con un propósito distinto.^[2] El aplazamiento electivo cubre solo lo que sale de tu cheque — aportaciones tradicionales (antes de impuestos) y Roth 401(k) combinadas. La igualación del empleador y la participación en las ganancias son aparte, pero cuentan hacia el límite total de la Sección 415(c).

La mayoría de los empleados alcanzará el techo de $24,500 mucho antes de acercarse a $72,000; el tope 415(c) importa sobre todo a quienes tienen ingresos altos y aportaciones generosas del empleador. Usa nuestra calculadora de aportaciones 401(k) para modelar cómo distintas tasas de aplazamiento afectan tu cheque y el saldo proyectado al final del año.

Cómo funcionan las aportaciones del 401(k)

En un 401(k) tradicional, las aportaciones se hacen antes de impuestos: reducen el ingreso imponible del año en curso y el dinero crece con impuestos diferidos hasta el retiro. Cuando retiras en la jubilación, esos retiros se gravan como ingreso ordinario.^[2] En un Roth 401(k), aportas con dólares después de impuestos: no reduces el impuesto de hoy, pero el crecimiento y los retiros calificados pueden ser libres de impuestos en el futuro.

El límite de $24,500 (más aportación de recuperación, si aplica) se aplica a la suma de aportaciones tradicionales y Roth — no a cada una por separado. Si aportas $10,000 a un 401(k) tradicional y $14,500 a un Roth 401(k), ya alcanzaste el límite de 2026. No puedes aportar $24,500 a cada tipo. Para comparar el valor después de impuestos bajo distintos escenarios de tasa marginal, usa nuestra calculadora Roth vs. IRA tradicional.

A diferencia de las aportaciones a una HSA, los aplazamientos del 401(k) deben hacerse dentro del año calendario: no hay prórroga hasta abril. La última aportación suele salir del último cheque del año, típicamente el período de pago que termina el 31 de diciembre o antes.^[2] Si quieres llegar al límite completo, fija tu tasa de aportación lo bastante temprano para que la nómina pueda recaudar el monto a lo largo de los cheques restantes.

La igualación del empleador: el dinero gratis que no debes dejar pasar

Muchos empleadores igualan una parte de tus aportaciones al 401(k) — por ejemplo, el 50% de las primeras 6% de tu salario.^[4] Ese dinero es, en la práctica, un aumento de compensación que solo recibes si aportas lo suficiente. La prioridad más clara en ahorro para el retiro suele ser: aporta al menos lo necesario para capturar la igualación completa, luego evalúa IRA u otras metas, y después vuelve al 401(k) hasta el límite anual si tu presupuesto lo permite.

Ejemplo concreto: con un salario de $60,000 y una igualación del 50% sobre las primeras 6%, si aportas $3,600 (el 6% de tu salario), el empleador añade $1,800. Si aportas menos del 6%, dejas dinero gratis sobre la mesa. Ten en cuenta la adquisición de derechos (vesting): tus propias aportaciones siempre son tuyas; la igualación del empleador puede adquirirse de forma gradual según el calendario del plan.

Para proyectar cuánto necesitas ahorrar a lo largo de tu carrera — incluyendo la igualación y el crecimiento compuesto — prueba nuestra calculadora de jubilación. También puedes leer la guía en español Cómo ahorrar para la jubilación en Estados Unidos.

Aportaciones de recuperación: la ventaja adicional para mayores de 50

Quienes cumplan 50 años en cualquier momento del año calendario pueden hacer la aportación de recuperación.^[3] Para 2026, eso significa $8,000 adicionales a través de la nómina, en formato tradicional o Roth según tu elección. No necesitas notificar al IRS: simplemente aumentas tu elección de aportación en el portal del plan.

La aportación estándar de $8,000 aplica a trabajadores de 50–59 años y a quienes tienen 64 años o más. Quienes tienen exactamente 60, 61, 62 o 63 años pueden usar la super aportación de recuperación de la Ley SECURE 2.0: $11,250 en lugar de $8,000, para un total de $35,750.^[3] Ambas opciones son mutuamente excluyentes en un mismo año: usas la que corresponda a tu edad ese calendario. Al cumplir 64 años, vuelves a la aportación de recuperación estándar.

El impacto de maximizar importa. Si aportas $32,500 cada año durante 10 años y obtienes un rendimiento anual del 6%, el valor futuro aproximado de esas aportaciones (sin contar el saldo previo) rondaría $428,376 — un impulso significativo en las últimas décadas de tu carrera laboral. Confirma con recursos humanos que el plan permite el límite más alto antes de subir tu tasa por encima de $32,500.

A partir de 2026, los empleados cuyos salarios FICA del año anterior con ese empleador superaron $150,000 deben hacer las aportaciones de recuperación como Roth (después de impuestos) si el plan permite catch-ups Roth.^[1] Los planes sin opción Roth pueden no permitir aportaciones de recuperación para esos asalariados altos: confírmalo con tu equipo de beneficios.

401(k) Roth vs. 401(k) tradicional

La elección entre tradicional y Roth no cambia cuánto puedes aportar; cambia cuándo pagas impuestos. Las aportaciones tradicionales reducen tu ingreso imponible hoy y se gravan al retirar. Las aportaciones Roth se hacen con dólares ya gravados, pero el crecimiento y los retiros calificados pueden ser libres de impuestos. La igualación del empleador, sin importar a qué lado aportes tú, casi siempre va al lado tradicional (antes de impuestos) del plan.

El Roth suele convenir más si esperas una tasa marginal igual o más alta en la jubilación, o si quieres flexibilidad fiscal futura. El tradicional suele convenir si estás en un tramo alto ahora y esperas un tramo más bajo al retirar. Muchas personas diversifican aportando a ambos tipos a lo largo de la carrera. Para un análisis lado a lado, consulta nuestra calculadora Roth vs. tradicional y la guía en inglés Roth vs. traditional IRA.

Retiro anticipado y las reglas de los 59½

Los retiros de un 401(k) tradicional antes de los 59½ años suelen generar impuestos ordinarios más una penalidad del 10% por retiro anticipado. Existen excepciones importantes: por ejemplo, la regla de separación del servicio a los 55 años o más (si dejas el empleo en o después del año en que cumples 55), ciertas dificultades definidas por el plan, y otras excepciones del IRS. Las reglas del Roth 401(k) para retiros de aportaciones versus ganancias son distintas y más complejas.

Antes de sacar dinero del plan, modela el costo real — impuestos, penalidad y oportunidad de crecimiento perdido — con nuestra calculadora de retiro anticipado del 401(k). En muchos casos, un préstamo del plan, una cuenta de emergencia o una transferencia (rollover) a una IRA al cambiar de trabajo son mejores opciones que un retiro gravable.

Si aportas de más al aplazamiento electivo, debes retirar el exceso a más tardar el 15 de abril del año siguiente para evitar doble imposición.^[5] La causa más común es cambiar de empleador a mitad de año: cada plan opera por separado y la nómina del nuevo empleo no sabe automáticamente cuánto aportaste antes. Rastrea tus aplazamientos del año hasta la fecha y resta ese monto de $24,500 (o de tu límite con recuperación) para saber cuánto puedes aportar en el nuevo trabajo.

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