Cómo funciona esta calculadora
Estima el impuesto total para freelancers, contratistas y trabajadores por cuenta propia. Ingresa tu ingreso neto de autoempleo, salarios W-2 (si aplica), estado civil, deducciones antes de impuestos del W-2 y estado de residencia.
La calculadora calcula el impuesto de autoempleo sobre el 92.35% del ingreso neto SE, aplica la deducción del 50% del impuesto SE sobre el ingreso, estima el impuesto federal usando los tramos de 2026 y divide el total entre cuatro para los pagos trimestrales recomendados.
El impuesto de autoempleo explicado
Los empleados W-2 pagan el 7.65% de FICA — la mitad del total del 15.3%. Como trabajador independiente, pagas ambas mitades porque eres tanto empleado como empleador. Sin embargo, puedes deducir el 50% del impuesto SE del ingreso al calcular el impuesto federal, lo que reduce parcialmente la carga.
El Seguro Social (12.4%) aplica sobre el 92.35% del ingreso neto de autoempleo hasta la base salarial de $184,500 (2026). Medicare (2.9%) aplica sobre todo. Si también tienes salarios W-2, esos salarios cuentan primero hacia el límite del Seguro Social.
Pagos trimestrales estimados
El IRS generalmente requiere pagos trimestrales si esperas deber $1,000 o más en impuestos. Las fechas de vencimiento típicas son:
- 15 de abril — primer trimestre
- 16 de junio — segundo trimestre
- 15 de septiembre — tercer trimestre
- 15 de enero — cuarto trimestre
Pagar tarde puede resultar en multas de la forma 2210. Esta calculadora divide tu impuesto anual estimado entre cuatro como punto de partida.
Deducciones comunes para trabajadores independientes
Las deducciones del Anexo C reducen el ingreso neto de autoempleo sobre el que se calculan los impuestos:
- Gastos de oficina en casa (método simplificado o real)
- Equipo, software y suscripciones de negocio
- Internet y teléfono (proporción de negocio)
- Prima de seguro médico (deducción por encima de la línea)
- Contribuciones al Solo 401(k) o SEP-IRA
- Millaje de vehículo de negocio
Esta calculadora no modela deducciones del Anexo C — ingresa el ingreso neto después de esas deducciones para obtener el resultado más preciso.
Cuándo usar esta calculadora
Úsala para estimar tus pagos trimestrales al inicio del año, para comparar el costo fiscal de trabajar como independiente vs. como empleado W-2, o al evaluar si vale la pena incorporar tu negocio.
Combina con la calculadora de cheque de pago para comparar el pago neto como empleado vs. contratista al mismo ingreso bruto. Lee la guía de impuestos para trabajadores independientes para una explicación completa del sistema.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el impuesto de autoempleo?
El impuesto de autoempleo cubre el Seguro Social y Medicare para trabajadores por cuenta propia. Es aproximadamente el 15.3% sobre el 92.35% del ingreso neto de autoempleo — 12.4% para Seguro Social hasta la base salarial y 2.9% para Medicare sobre todos los ingresos cubiertos.
¿Cómo interactúa un salario W-2 con el impuesto de autoempleo?
El impuesto del Seguro Social solo aplica hasta la base salarial de 2026 ($184,500) combinando salarios W-2 e ingreso de autoempleo. Los salarios W-2 cuentan primero hacia ese límite, reduciendo el impuesto de Seguro Social sobre el ingreso de autoempleo.
¿Qué es la deducción del impuesto SE?
Puedes deducir la mitad del impuesto de autoempleo del ingreso al calcular el impuesto federal sobre el ingreso. Esta calculadora aplica esa deducción antes de estimar el impuesto federal sobre el ingreso combinado W-2 y de autoempleo.
¿Incluye pagos trimestrales estimados?
Sí. El impuesto total estimado se divide entre cuatro para sugerir montos de pago trimestral. Ingresa pagos ya realizados para ver el impuesto restante pendiente para planificación.
¿Cómo se estima el impuesto estatal?
El impuesto estatal usa una tasa efectiva aproximada por estado sobre el ingreso bruto ajustado. Las declaraciones estatales reales pueden usar tramos progresivos, impuestos locales y reglas diferentes para ingresos de negocio.
¿Qué año fiscal usa esta calculadora?
Los tramos federales, deducciones estándar, base salarial y crédito por hijos reflejan los montos de 2026. La ley fiscal puede cambiar; verifica antes de declarar o hacer pagos estimados.
¿Quién debería usar esta calculadora?
Freelancers, consultores, trabajadores de aplicaciones de transporte y propietarios únicos con ingresos de Schedule C se benefician más. Es un estimado de planificación — no reemplaza al software fiscal o a un preparador cuando las deducciones son complejas.
¿Incluye aportaciones al Solo 401(k) o SEP-IRA?
Las aportaciones al 401(k) tradicional de salarios W-2 reducen el ingreso bruto ajustado en este modelo. Las aportaciones al Solo 401(k) o SEP del ingreso de autoempleo no se modelan completamente — verifica los límites con un profesional fiscal.